Форекс, его учет и влияние на мошенничество

• May 2, 2024

Если вы являетесь бухгалтером или консультантом, занимающимся международной торговлей, вы должны знать о плюсах и минусах операций с иностранной валютой, связанных с этим рисках и порядке ведения бухгалтерского учета. Это верно, даже если вы работаете в банке.

Контролер валюты (OCC), администратор национальных банков, утверждает, что большинство импортеров, экспортеров, производителей и розничных продавцов, как правило, позволяют банкам удовлетворять свои потребности в иностранной валюте. Они полагаются на то, что банки производят и получают платежи в иностранной валюте, предоставляют им кредиты в иностранной валюте, финансируют свои банковские счета в иностранной валюте и покупают свои остатки в иностранной валюте. Они могут попросить банки предоставить такие услуги для немедленной доставки, то есть на месте (краткосрочные контракты, возможно, до 10 дней), или они могут заключить договор на покупку или продажу определенного количества иностранной валюты для доставки в будущем. В любом случае тарифы на такие услуги могут быть установлены до завершения коммерческих транзакций, и связанные с этим расходы могут быть рассчитаны и часто переданы покупателям.

Системы переоценки и учета

OCC подчеркивает, что такие системы должны точно определять как фактические, так и предполагаемые будущие прибыли и убытки, и представлять их таким образом, чтобы облегчить надлежащий анализ доходов со стороны руководства, персонала банковского надзора и общественности. Одна система, широко используемая банками, показана ниже. Эта система способна представлять отдельно каждое из следующего:

o Фактическая реализованная прибыль или убыток, определяемые путем применения текущих спотовых ставок к балансовым счетам, а также контрактов с очень близкими сроками погашения.
Корректировки балансовой стоимости в местной валюте будут либо распределяться и проводиться на каждый из применимых счетов главной книги в местной валюте, либо, в течение коротких промежуточных периодов, начисляться на отдельный счет «корректировки валютных курсов» со смещением на P & L.

o Нереализованная (предполагаемая будущая) прибыль или убыток по будущим операциям определяется путем применения соответствующих форвардных ставок к чистым позициям, отраженным для каждого будущего периода, указанного в отчетах о разрывах или сроках погашения банка. Счет расчетной прибыли (убытка) по фьючерсам на иностранную валюту будет взиматься за сумму корректировки с учетом прибылей и убытков. При условии, что сумма этой корректировки представляет собой разницу между существующими форвардными ставками и фактическими ставками контракта, записи каждого месяца
нужно просто отменить корректировку от предыдущей переоценки и представить новые цифры.

Схемы мошенничества

Ожидая легкого заработка, многие стали жертвами мошеннических схем, совершаемых недобросовестными людьми, которые гордятся тем, что являются «экспертами Форекс». Они используют мощную рекламу онлайн, через радио, печатные журналы и газеты. Другой мощный путь - через семинары. Например, Джон Смит посетил семинар, на котором ему сказали, что он может заработать деньги быстрым и безопасным способом. Джон не сделал свою домашнюю работу и должную осмотрительность, прежде чем принять решение. Он вложил 115 000 долларов. Когда в заявлении указывалось, что он получил прибыльный доход от своих инвестиций, он решил инвестировать дополнительные деньги. Его энтузиазм был велик, поскольку он даже взял кредит в 650 000 долларов. Эти деньги были немедленно переведены на форекс компанией. Джону Смиту сообщили, что его средства будут инвестироваться более агрессивно. Джону Смиту никогда не говорили, что даже при законной сделке потери Forex могут быть очень большими за один день. Джон Смит был настолько взволнован «отдачей от своих инвестиций», что пригласил друзей, коллег и членов церкви присоединиться к этому предприятию. Они были очень восприимчивы к идее Джона. Всем им было обещано, что у них есть основной сейф и, кроме того, они будут иметь более высокую и гарантированную прибыль. То, что произошло на самом деле, было далеко от этих ожиданий. Джон и его друзья использовали деньги, чтобы платить проценты более ранним инвесторам, а также набирать и обучать сотрудников по продажам «исполнительных торговых представителей», которым промыли мозги через ложь. Одна из фальшивых организаций подготовила более 120 представителей, которые распространяли ложную и вводящую в заблуждение информацию о доходах по валютным операциям.

Министерство финансов США определяет валютный рынок как рынок покупки и продажи различных валют. Это в первую очередь внебиржевой рынок, на который приходится торговля между крупными коммерческими банками, на которую приходится большинство операций с иностранной валютой. Другими участниками валютного рынка являются:

o Брокеры, которые соответствуют покупателям и продавцам на рынке
o Клиенты банков или брокеров, в основном крупные предприятия, которые занимаются международной торговлей и / или инвестициями, и
o Центральные банки

Федеральный резервный банк объясняет, что по закону и обычаю, министр финансов несет основную и прямую ответственность перед президентом и Конгрессом за разработку и защиту внутренней и международной экономической политики США, оценку положения Соединенных Штатов в мировой экономике, и проведение международных переговоров по этим вопросам.В нем говорится, что валютные рынки тесно связаны с денежными рынками и вопросами денежно-кредитной политики, которые находятся в компетенции Федерального резерва.

Помните об этих транзакциях и возможных схемах мошенничества. Поощряйте ваших клиентов на должной осмотрительности, если они имеют дело с валютными операциями. Волатильность рынка делает сделки на FOREX еще более уязвимыми для потерь и схем мошенничества, совершаемых теми, кто ищет возможности за счет доверчивых инвесторов и деловых людей. Ничего не делать может быть очень дорого. Судебные бухгалтеры действуют и соединяют точки.

Видео инструкция: Как экспирация влияет на графики форекс.Пример (May 2024).