Основы ИРА

• May 5, 2024

Тема IRA неизбежно появляется в любом разговоре о планировании выхода на пенсию. Хотя ИРА существует уже более 3 десятилетий (она была первоначально создана в 1974 году в соответствии с руководящими принципами «Закона о пенсионном обеспечении работников» или ERISA), она все еще может быть сложной и запутанной инвестицией для многих людей. Существует очень много типов IRA (приблизительно 11, по последним подсчетам!), И каждый тип IRA поставляется со своим собственным сложным набором правил и руководств, которые могут быть довольно громоздкими для обычного инвестора. Даже выбор «правильной» ИРА может представлять собой трудную и трудоемкую задачу; традиционный ира или рот ира? СЭП-ИРА или Простая ИРА? Или как насчет самостоятельной ИРА?

Давайте взглянем на один из самых популярных пенсионных инструментов для отсроченного налогообложения роста для большинства американцев: Независимый пенсионный счет, известный просто как IRA или «традиционная» IRA.

Кто имеет право на IRA?

Любой, кто получает доход (налогооблагаемая заработная компенсация) в течение календарного года и не составляет 70 ½. «Компенсация» определяется как заработная плата, бонусы, чаевые, комиссионные, сборы и даже налогооблагаемые алименты.

Сколько я могу внести в IRA?

Вообще говоря, для налогового 2008 года лимит взносов составляет 5000 долларов США. Лицам в возрасте 50 лет (для участия в программе вы должны исполнить 50 лет в течение года, в который вы вносите взнос) и более, лимит взноса составляет 6000 долларов США. На 2010 и последующие годы сумма будет скорректирована с учетом инфляции. Важно отметить, что существуют строгие лимиты взносов, основанные на широком диапазоне обстоятельств. Например, лица, которые участвовали в
401 (k) планировать, и компания обанкротилась, может иметь право (если они соответствуют определенным условиям) сделать «наверстать упущенное» взносы в ИРА.

Есть ли какие-либо сборы, связанные с IRA?

Поскольку IRA является счетом депо, попечитель может взимать плату за управление и / или администрирование. Как правило, большинство людей имеют IRA, созданную с компанией взаимного фонда, и сборы, взимаемые компаниями взаимного фонда, могут сильно различаться. Плата обычно составляет от 10 до 50 долларов, а в некоторых случаях и выше.

Куда я могу вложить свой IRA?

Можно вкладывать деньги на счет IRA в депозитные сертификаты, фонды денежного рынка, паевые инвестиционные фонды, облигации, даже в недвижимость. Однако страхование жизни и предметы коллекционирования не подходят для инвестиций. Полный список неприемлемых инвестиций можно найти в публикации 590 IRS.Gov.

Мой IRA не облагается налогом?

Сколько вашей IRA не облагается налогом, зависит от вашей налоговой категории в дополнение к другим факторам. Как правило, если вы и ваш супруг (а) не участвуете в каком-либо другом квалифицированном пенсионном плане, таком как 401 (k), ваши взносы не облагаются налогом. Однако, если вы и ваш супруг (а) участвуете в квалифицированном плане выхода на пенсию, а также вносите взносы в IRA, сумма, которую вы можете вычесть, будет зависеть от вашего Измененного скорректированного валового дохода (AGI) и вашего статуса регистрации.

Когда я могу снять свои деньги?

Вы имеете право на снятие после 59 ½. Однако, как только вы достигнете 70 ½, вы должны, как того требует закон, начать брать необходимые минимальные распределения, часто называемые «RMD». Распределения должны быть отменены, начиная с 1 апреля года, в котором участник достигает возраста 70 ½. Если участник не сможет выполнить минимально необходимые раздачи, с суммы денег, которая не будет распределена, будет взиматься налог в размере 50%. Сумма распределения будет варьироваться от года к году. Он рассчитывается частично на основе графиков ожидаемой продолжительности жизни. Особое примечание: отказ от RMD, который действует только в 2009 налоговом году, освобождает некоторых пенсионеров от распределения средств из их IRA.

Есть ли какие-либо штрафы, связанные с досрочным снятием?

Да, если вы снимаете деньги до достижения возраста 59 ½ лет, в дополнение к обычному подоходному налогу взимается штраф в размере 10% от суммы отзыва. Однако существуют исключения из этого правила, и отдельные лица могут «досрочно выйти» из ИРА при определенных обстоятельствах:

1. Снятие средств с ИРА до 59 лет разрешается, если владелец ИРА становится инвалидом.
2. Если владелец IRA умирает, бенефициару (ам) разрешается выводить средства из IRA.
3. Человек может снять максимум 10 000 долларов, чтобы купить свой первый дом. Тем не менее, сумма должна быть использована в течение 120 дней для оплаты расходов на жилье.
4. Если деньги используются для возмещения медицинских расходов, которые превышают 7,5% от вашего Измененного скорректированного валового дохода (AGI).
5. Деньги используются для оплаты высшего образования.

Однако обратите внимание, что «досрочное снятие средств» с традиционной IRA не освобождает физических лиц от налогов.

Как развод влияет на мою IRA?

ИРА может быть передана безналоговому супругу в случае развода двумя способами; изменение имени владельца ИРА или прямой перевод. Метод прямой передачи часто используется. Это просто включает предоставление поручений доверенному лицу IRA для передачи активов доверенному лицу нового или существующего IRA, созданного на имя нового владельца.

Специальное примечание: правила IRA, касающиеся инвестиций, права на участие, взносов, распределения и вычетов, очень сложны, и целесообразно проконсультироваться с опытным налоговым специалистом.