Обзор планов 403b

• May 2, 2024

Планы 403b - это пенсионные счета с отложенным налогом, предлагаемые сотрудникам некоммерческих организаций, таких как школы и больницы. Эти планы дают сотрудникам возможность увеличить свои доходы до вычета налогов до отсрочки до пенсии. Они также снижают подоходный налог, который должен уплачивать работник, поскольку сумма вклада уменьшает доход работника, тем самым действуя как налоговый вычет.

Пока организация предлагает план 403b, сотрудник может внести свой вклад. Однако существуют ограничения на сумму, которую сотрудник может внести за год. Эти ограничения устанавливаются IRS и могут меняться от одного года к следующему. Максимально допустимый размер вносимых взносов (MAC) основан на выборной отсрочке, том, что сотрудник вносит из своей зарплаты, и на ежегодный лимит надбавок, который включает выборную отсрочку и невыбираемые взносы работодателя. Лимит также включает в себя специальное положение, уникальное для 403b, известное как правило 15 лет. Сотрудники, проработавшие в своей организации более 15 лет, имеют право на увеличение предела отсрочки по выбору. Кроме того, в конце года допускается уплата взноса для работников в возрасте 50 лет и старше. Это наверстывание не включено в максимальный лимит. Если выборная отсрочка превышает допустимый лимит, будет наложен штраф. Как правило, работодатель предупреждает работника о том, что его взносы могут превысить лимит. Более подробную информацию об ограничениях на текущий налоговый год можно найти в публикации IRS 571.

Кроме того, если это позволяет план, работник может сделать взносы после уплаты налогов в 403b. Взносы будут облагаться налогом по текущей ставке подоходного налога работника, но затем будут увеличиваться с отсрочкой налога. При снятии средств первоначальный взнос после уплаты налогов не будет облагаться налогом, но доходы будут облагаться налогом.

403bs можно инвестировать в аннуитеты или паевые инвестиционные фонды. Аннуитеты - это отложенные по налогу инвестиции, поэтому включение в 403b является излишним для целей налогообложения. Большинство аннуитетов несут расходы на продажу и сдачу. Кроме того, сборы часто выше, чем взаимные фонды. Кроме того, фиксированные аннуитеты могут быть лучшим вариантом, чем загруженный взаимный фонд, если у аннуитета нет комиссионных за продажу, нет комиссионных за возврат и низкие комиссионные. Однако взаимные фонды предлагают лучший вариант. Паевые инвестиционные фонды могут быть вложены в облигации, акции, недвижимость, товары и другие инвестиции. Чтобы получить максимальную выгоду от взаимного фонда, выберите тот, который является фондом без нагрузки, не имеет сборов 12b-1 и имеет низкие общие расходы. Средний показатель по общим расходам составляет 1,5%.

Целесообразно получить проспекты от нескольких поставщиков плана и тщательно сравнить цели и расходы фонда. Хотя это сравнение может стать сложным со многими вариантами, исследования в настоящее время окупятся в будущем. Кроме того, план 403b имеет два набора сборов. Сборы, взимаемые продавцами, представляют собой инвестиционные сборы, такие как общие расходы взаимного фонда. Другие сборы являются административными для управления организацией 403b. Очевидно, что чем ниже комиссионные, тем лучше отдача, поэтому снова стоит потратить время на сравнение средств.

Досрочное снятие и кредиты могут быть разрешены от 403b. Тем не менее, работодатели могут не разрешить снятие средств с плана. Один тип возможного вывода известен как вывод из затруднения. Чтобы получить право на такой вывод, работник не должен иметь никаких других ресурсов и не может получить кредит. Кроме того, снятие ограничено относительно того, как оно может быть потрачено. Снятие средств с трудностей облагается штрафом 10% от IRS и будет облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога. По любым кредитам или снятию средств лучше проконсультироваться с налоговым специалистом.

Вывод средств после 59 лет разрешен без штрафных санкций. Если работник выходит на пенсию в возрасте 55 лет или становится инвалидом, снятие средств также не облагается штрафом. Когда сотруднику исполняется 70 с половиной, он / она должен начать брать требуемые минимальные распределения (RMD) из 403b. RMD рассчитываются на основе остатка в 403b, разделенного на ожидаемую продолжительность жизни работника и его / ее бенефициаров. Таблицы и рабочие таблицы для расчета этого расчета доступны на веб-сайте IRS. Штраф в размере 50% от оставшегося баланса будет взиматься IRS, если правильный RMD не будет отозван или отозван позже, чем требуемая дата распространения. Распределения, превышающие RMD, разрешены. RMD облагаются по обычным ставкам подоходного налога.

План 403b предлагает налоговые льготы для сотрудников некоммерческих организаций. Они обеспечивают удобный способ увеличения прибыли до вычета налогов, чтобы обеспечить комфортный выход на пенсию. Если один из этих планов предлагается на работе сотрудника, то это разумный выбор для него / ее, чтобы в полной мере воспользоваться этим.

Могу ли я порекомендовать свою книгу, инвестировав $ 10K в 2013 году

Видео инструкция: Джанкертаун: план | Overwatch (May 2024).