Когда бухгалтеры поощряют мошенничество

• April 20, 2024

Ежемесячные платежи в размере от 12 000 до 14 000 долларов кажутся очень выгодными для бухгалтера. По-разному. Если эти сборы являются результатом обмана, они скорее являются источником стресса, чувства вины и опасения, зная, что раньше, чем позже, будет пойман бухгалтер, предоставивший мошеннические финансовые отчеты.

Дело, относящееся к этому вопросу, - дело бухгалтера Мэдоффа. Согласно выводам Комиссии по ценным бумагам и биржам, Мэдофф сохранил право выпускать проверенные финансовые отчеты, готовить всевозможные отчеты по внутреннему контролю, анализу и т. Д. Этот бухгалтер, согласно жалобе, не следовал практике, установленной Американским институтом сертифицированной общественности. Бухгалтеры, AICPA. Например, он не применял профессиональный скептицизм при исполнении своих обязанностей, не соблюдал Кодекс профессиональной этики AICPA, не следовал установленным процедурам аудита и доказательствам. Он был обвинен в нескольких случаях мошенничества с ценными бумагами, мошенничества с использованием электронных средств, отмывания денег и других федеральных преступлений. Стоило ли зарабатывать эти высокие гонорары, чтобы оказаться в тюрьме?

Ниже приведен пример распространенного мошенничества с ценными бумагами. К сожалению, за каждым подобным случаем стоят бухгалтеры, которые решили проявить преднамеренную слепоту. В этом случае:

Я получал электронные письма и рекламу от компаний, предлагающих инвесторам возможность вкладывать деньги в целях торговли иностранной валютой («FOREX»). Я бы не стал доверять этим видам инвестиций без должной осмотрительности, Например, одна компания заявила, что при минимальных инвестициях в 10 000 долларов инвесторы могут внести деньги в свою программу; инвесторы предоставили им ограниченную доверенность, которая дала им право направлять торговлю своими средствами на рынке FOREX.

Инвестиционная компания привлекла около 40 миллионов долларов США от 750 инвесторов в рамках предполагаемого предприятия по торговле иностранной валютой.

Что эта компания предложила своим инвесторам?

Заявления для инвесторов, сделанные в письменной и / или устной форме, включали следующее:

o Инвесторы могут отслеживать использование своих средств через ежедневные и ежемесячные выписки со счетов и
o Инвесторы могут отслеживать сделки, как они произошли;
o Компания установила торговую систему с программой стоп-лосс, чтобы инвесторы могли потерять не более согласованного процента от их первоначальных инвестиций; и
o Доход будет поступать от прибыли, получаемой от торговли.

Инвесторы подписали формы просадки, которые подразумевали ограничение убытков под определенный процент, обычно 30%. Как только они потеряли 3 000 долларов своих инвестиций, ожидалось, что они прекратятся.

Само собой разумеется, что ни одно из этих представлений не было правдой.

Результат?

Сотрудники этой корпорации направляли деньги инвестора на свои личные цели, включая операции по финансированию, личные расходы и расходы на другие компании, с которыми они были связаны. Эти сотрудники, очевидно, совершили мошенничество, потому что, благодаря их знанию или безрассудному пренебрежению, обменивали деньги инвесторов без полного раскрытия их информации и способами, несовместимыми с их представлениями инвесторам. Результатом стало то, что упомянутые инвесторы потеряли значительные активы инвестора, намного превышающие то, что было разрешено в форме списания.

Убедитесь, что вы соблюдаете законы и правила. Как бухгалтер, ваши обязанности выходят за рамки выпуска финансовой отчетности. Общественное доверие заслуживает вашей приверженности, этического поведения и надежности.

Видео инструкция: А была ли доставка? Новая схема мошенничества. (April 2024).